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贸易企业的综合税负高,利用好这些政策,可有效降低税负

作者: 2022   发布时间:2022-03-03   阅读量:151

贸易产业一个庞大的行业,综合税负很高,但很少有人知道贸易行业相关的税收优惠奖励政策。

 

像科技技术类企业还可以申请高新技术政策,双软政策,加计扣除等政策。但是贸易相关产业,并没有自己行业特定的税收优惠政策

 

目前贸易企业的增值税率为:13%,在经营过程中,如果与个体工商户或者个人合作,很难获得可以用以抵扣的增值税发票,增值税抵扣不足,会导致企业的综合税负进一步加大。


税收优惠政策 

 

 

贸易型企业主要面临的税负问题有哪些?

 

1、贸易型企业在经营过程中无法避免的一个问题是,部分真实支出的费用,无法拿到合理的增值税发票,在经营过程中还极有可能收到假发票,因此贸易企业税负虚高,需要承担缴纳较高的综合税率。

 

2、贸易行业是一个高利润行业,整个行业利润较高,销售人员的个人收入较高,社保压力较大,并且很多销售人员拿提成不愿意提供发票

 

3、贸易企业没有专门的行业税收优惠政策,像小编上面提到的针对科技企业的双软政策,高新政策,加计扣除政策等

 

针对以上的这些问题,我们来看看贸易企业应该如何合规的进行税务筹划

 

一、利用国家层面的普惠性税收优惠政策

 

1、针对小型微利企业的所得税减免政策

 

小型微利企业从所得税可以减半征收,甚至可以减半,在减半,最低仅需:2.5%。

 

2、利用小规模纳税人增值税免税政策

 

根据国家新出台的 小规模纳税人增值税减免政策,对月销售额在15万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税和附加税。


税收优惠政策 

 

 

3、利用西部大开发政策,把企业设定在特定区域,企业所得税可以减半征收

 

二、利用地方性招商引资税收优惠政策

 

1、国内很多经济落后的地区,为了招商引资,往往会出台非常优渥的税收奖励返还政策。将企业注册到这些地区,可以享受高额的税收奖励及返还,可以合规的降低商贸企业的综合税负

 

       具体的政策:

 

针对贸易类型的一般纳税人企业

 

1、增值税奖励返还:70%-90%

 

2、企业所得税奖励返还:70%-90%

 

3、个人所得税奖励返还:70%-90%   当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时

 

小规模个人独资企业可以核定征收,核定征收综合税率可以降低至:0.5%-3.16%

 

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